Nebenberuflich selbstständig: So geht’s

Es gibt viele gute Gründe für den Start in die nebenberufliche Selbstständigkeit. Die einen möchten ihr Einkommen aufbessern, andere suchen nach Abwechslung und wollen neue Fähigkeiten entwickeln. Eines ist sicher: Ein Nebenjob als Freiberufler bietet Flexibilität und Unabhängigkeit. In diesem Artikel verraten wir, worauf man achten sollte, wenn man nebenberuflich selbstständig machen will.

Das Wichtigste im Überblick

• Geeignete Tätigkeiten sind vor allem ortsunabhängige und projektbasierte (z. B. Texte, SEO, Webdesign, Beratung).
• Verdienstmöglichkeiten sind stark branchenabhängig; Texter etwa können zwischen 30 €/Stunde und 150 €/Stunde verdienen (je nach Spezialisierung).
• Steuerlich gilt: Einnahmen müssen dem Finanzamt gemeldet werden, unter 410 €/Jahr greift ein Freibetrag (§ 19 UStG / § 46 EStG).
• Arbeitgeber müssen nicht grundsätzlich zustimmen, aber Arbeitsvertrag und Konkurrenzschutz sollten beachtet werden.
• Kranken- und Sozialversicherungsaspekte sind relevant: wenn die freiberufliche Tätigkeit an Bedeutung gewinnt, kann eine Umstufung erfolgen.

Ideen und Beispiele für nebenberufliche Selbstständigkeit

Es gibt viele Berufsfelder, die man auch neben dem Hauptberuf ausüben kann. Dabei sollte man allerdings nicht vergessen, dass für die freiberufliche Nebentätigkeit weniger Zeit zur Verfügung steht als für den Hauptberuf. Daher lohnen sich vor allem die Jobs, die von zu Hause ausführt werden können, wie zum Beispiel:

• das Schreiben von Artikeln
• das Betreiben eines eigenen Blogs
• das Instandhalten von Webseiten
• das Programmieren von Apps
• die Betreuung von Social-Media-Kanälen
• das Optimieren der Sichtbarkeit von Websites (SEO, SEA)

Bei der Wahl der freiberuflichen Tätigkeit sollte auf keinen Fall die Konkurrenz außer Acht gelassen werden. Die Branche der Texter und Blogger ist seit Jahren stark umkämpft, sodass es nicht ganz einfach ist, hier Fuß zu fassen. Bei Spezialisierung kann man sich jedoch gut von Wettbewerbern abheben. 

Tipp: Diese Fragen sollten sich vorab gestellt werden

• Welche Fähigkeiten habe ich? 
• Was kann ich noch lernen? 
• Was würde ich gerne machen? 

Verdienstmöglichkeiten: Das ist für Freiberufler drin 

Gut bezahlt sind beispielsweise Tätigkeiten als Texter im Bereich Banken und Finanzen, IT, Automotive, Versicherungen sowie Telekommunikation. Am wenigsten verdienen Copywriter in der Touristik, Elektronik und im Bereich Medien. Je nach Erfahrungslevel und Spezialisierung (z. B. SEO) können freiberufliche Texter zwischen 30 Euro und 150 Euro pro Stunde oder Text verdienen.

Da die Technik-Branche in den vergangenen Jahren einen Aufschwung erlebt hat, sind technische Journalisten und vor allem Fachkräfte in der IT sehr gefragt. Das spiegelt sich auch in den Stundensätzen wider.

Auch die freiberufliche Nebentätigkeit als Grafiker, Webdesigner oder Unternehmensberater bietet sich für viele an, die hauptberuflich in Voll- oder Teilzeit arbeiten und sich ein zweites Standbein als Freelancer aufbauen wollen.

Das verrät unser alljährlicher Freelancer-Kompass. Zum Beispiel verdienen Freiberufler in der Branche „Beratung/Management“ bis zu 120 Euro pro Stunde, in der IT winken bis zu 102 Euro stündlich und im Content-Bereich gibt es durchschnittlich 82 Euro zusätzlich zum Hauptjob.

Verdienstgrenzen

Als Faustregel für das nebenberufliche Einkommen als Freelancer gilt: Grenzen für den nebenberuflichen Verdienst gibt es nicht, es sei denn, man bezieht finanzielle Hilfe vom Staat.

Das gilt beispielsweise für Empfänger von Arbeitslosengeld 1 (ALG 1), Hartz IV (ALG 2) oder als Student, der BAföG bezieht. Pro Monat dürfen Bafög-Empfänger maximal 556 Euro auf selbstständiger Basis dazuverdienen, ALG 1-Empfänger 165 Euro und Hartz IV-Empfänger 100 Euro.

Bei den Verdienstmöglichkeiten ist dringend auf den Stundenlohn zu achten, damit sich der Job als Teilzeit-Freelancer auch finanziell lohnt. Ein Nebeneinkommen von 410 Euro ist generell steuerfrei. Dabei handelt es sich um das bereinigte Einkommen, das sich aus den Betriebseinnahmen abzüglich Betriebsausgaben bemisst.

Ein Beispiel: Das Einkommen aus dem freiberuflichen Nebenjob beläuft sich auf 600 Euro im ersten Geschäftsjahr. Abgezogen werden noch Betriebsausgaben, etwa für Fahrtkosten, Buchhaltungssoftware und Fachliteratur. Übrig bleiben 400 Euro – das Nebeneinkommen ist damit steuerfrei.

Muss der Arbeitgeber der nebenberuflichen Selbstständigkeit zustimmen?

Jeder hat das Recht, nebenberuflich selbstständig zu sein. In Deutschland gilt nämlich das Recht auf Berufsfreiheit:

Es empfiehlt sich dennoch, den Arbeitsvertrag auf Klauseln zu Nebentätigkeiten zu prüfen und das Unternehmen über die Selbstständigkeit in Kenntnis zu setzen. Außerdem kann es sinnvoll sein, sich eine schriftliche Genehmigung einzuholen, um auf der sicheren Seite zu sein.

Eine nebenberufliche Selbstständigkeit ist unproblematisch, wenn folgende Regeln beachtet werden:

• klare Trennung des Hauptjobs und der Selbstständigkeit
• keine Arbeit im direkten Wettbewerb zum Arbeitgeber
• keine Aufträge von einem direkten Wettbewerber des Unternehmens
• der Hauptjob darf nicht unter der nebenberuflichen Selbstständigkeit leiden
• bei Krankheit und Urlaub ruht auch die Selbstständigkeit

Unter diesen Umständen ist nebenberufliche Selbstständigkeit untersagt

Wenn gegen mindestens einen dieser Punkte verstoßen wird, kann der Arbeitgeber entsprechend handeln: Zum einen kann dieser die nebenberufliche Selbstständigkeit untersagen und zum anderen kann das Unternehmen sogar den Arbeitsvertrag kündigen.

Deshalb ist es wichtig, fair und transparent gegenüber dem Arbeitgeber aufzutreten, um beide Tätigkeiten gut miteinander vereinbaren zu können und die Interessen und Bedürfnisse des Unternehmens mit zu berücksichtigen.

Alles rund um den Nebenjob Freelancer als Video anschauen? Hier geht’s lang:

Gewerbeanmeldung für die nebenberufliche Selbstständigkeit

Wer nebenberuflich selbstständig arbeiten möchte, ist nicht gezwungen, ein Gewerbe anzumelden, wenn die gewünschte Tätigkeit im Einkommensteuergesetz (§ 18 Abs. 1 EStG) zu finden ist und damit unter die Freiberuflichkeit fällt.

Es reicht in solchen Fällen aus, dem Finanzamt die selbstständige Tätigkeit schriftlich mitzuteilen. Zu den freiberuflichen Tätigkeiten gehören unter anderem:

• Dolmetscher
• Lotsen
• Dentisten
• Heilpraktiker
• Ingenieure
• Notare

Ob einer der freien Berufe zutreffend ist, entscheidet das Finanzamt. Vorab sollte die individuelle Situation am besten mit einem Steuerberater sowie dem Finanzamt geklärt werden.

Wenn die Selbstständigkeit beim Gewerbeamt angemeldet ist, gibt dieses die Meldung an das Finanzamt, die IHK sowie die Berufsgenossenschaften weiter. Hier muss nichts weiter unternommen werden.

Kranken- und Sozialversicherung für freiberufliche Tätigkeiten

Im Normalfall sind Sozialversicherungsbeiträge über die hauptberufliche Tätigkeit als Angestellter abgedeckt. Zu den Sozialversicherungen gehören:

• Krankenversicherung
• Pflegeversicherung
• Rentenversicherung
• Arbeitslosenversicherung

Meldepflichtige Versicherungen

In jeden Fall sollte die Krankenversicherung darüber informiert werden, dass eine freiberufliche Arbeit vorliegt. Diese prüft im Anschluss, ob die Selbstständigkeit als nebenberuflich oder möglicherweise als hauptberuflich gilt.

Wenn die Krankenkasse zum Ergebnis kommt, dass die selbstständige Nebentätigkeit überwiegt, müssen die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung selbst bezahlt werden.

Ist das der Fall, können Selbstständige sich entweder freiwillig gesetzlich oder privat versichern. Diese Entscheidung hängt vom Alter, Geschlecht und dem Gesundheitszustand ab.

Nicht meldepflichtige Versicherungen

Die Rentenversicherung muss hingegen nicht informiert werden. Erst dann, wenn die nebenberufliche Selbstständigkeit zum Hauptberuf wird, wird es wichtig, mit dieser in Kontakt zu treten. Auch die Bundesagentur für Arbeit muss nicht benachrichtig werden. Die Arbeitslosenversicherung wird über die Haupttätigkeit abgedeckt.

Es sollte dennoch beachtet werden, dass bei einer ausschließlichen Versicherung über den Hauptjob auch nur diese die Berechnungsgrundlage für eventuelle Versicherungsfälle wird. Daher lohnt es sich zu überlegen, ob private Zusatzversicherungen Sinn machen. Dazu gehören unter anderem:

• Private Kranken- und Pflegeversicherung / Zusatzversicherung
• Private Altersvorsorge
• Berufsunfähigkeitsversicherung
• Unfallversicherung

Steuern im Nebenjob als Freiberufler

Bei einer nebenberuflichen Tätigkeit als Freiberufler sollte unbedingt das jeweilige Finanzamt informiert und der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausgefüllt werden.

Auf diese Weise kann die steuerliche Erfassung erfolgen und es kann eine individuelle Steuernummer generiert werden. Zusätzliche Steuerrausgaben kommen dann hinzu, wenn Freiberufler gewerblich tätig sind. Diese können sein:

• Einkommensteuer
• Umsatzsteuer (gilt nicht für Kleinunternehmer nach § 19 UStG)
• Gewerbesteuer

Einkommenssteuer und Betriebsausgaben

Bei der Einstufung als nebenberuflich selbstständig, fällt für Freiberufler lediglich die Einkommenssteuer an. Diese hängen stark von der Höhe der Einkünfte ab. Liegen sie unter 410 Euro im Jahr, profitieren freiberuflich Tätige von einem sogenannten Freibetrag. Zudem kann geprüft werden, ob von der Steuer-Pauschale bei einem Nebenerwerb profitiert werden kann.

In der Regel haben Personen in Freien Berufen kaum Betriebsausgaben, da meistens von dem eigenen Rechner aus gearbeitet wird. Hinzu kommen noch die Fachliteratur und gegebenenfalls eine notwendige Software.

Bei der Ansatzung der steuerlichen Pauschale können 25 Prozent der Einnahmen als Betriebsausgaben abgesetzt werden. Der maximale Betrag beträgt 614 € pro Jahr. Falls bereits im Voraus abgeschätzt werden kann, dass dieser Betrag nie erreicht wird, kann diese Pauschale genutzt werden.

Checkliste fürs nebenberufliche Freelancen

1. Gewerbe anmelden: Außer, wenn Freiberuflichkeit besteht.
2. Krankenkasse informieren: Sie prüft, ob wirklich eine Nebentätigkeit vorliegt.
3. Bericht an das Finanzamt: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen. 
4. Arbeitgeber informieren und Zustimmung einholen.

Vor- und Nachteile als nebenberuflicher Freelancer

Nebenberuflich selbstständig zu werden hat zahleiche Potenziale – aber eben auch Risiken. Bei der Entscheidung sollte das unbedingt berücksichtigt werden:

Vorteile	Nachteile
Zusätzliches Einkommen	Eventuell negative Beeinflussung der Haupttätigkeit (z. B. durch Überlastung)
Zusätzliche Erfahrung/Referenzen sammeln	Zustimmung des Arbeitgebers erforderlich
Erprobung von Geschäftsideen	Weniger Freizeit
Basis für hauptberufliches Freelancing	Bei Urlaub und Krankheit darf nicht neben dem Hauptjob gearbeitet werden
Eigene Entscheidungen treffen können	Der Nebenjob darf nicht in Konkurrenz zu dem Hauptjob stehen
Ein Hobby zum Beruf machen
Unabhängig arbeiten

Ein entscheidender Nachteil und häufiger Grund für den Entschluss gegen die Nebentätigkeit ist der zusätzliche Zeitaufwand und die mit dem Mehraufwand verbundenen Überstunden.

Tipp: Weiterbildungen und Auftraggeber

Auch jemand, der grundsätzlich die Kompetenzen besitzt, einen bestimmten Job auszuüben, kommt langfristig nicht um Weiterbildungen herum.

Getreu dem Motto „Man lernt nie aus“ hängt der berufliche Erfolg maßgeblich davon ab, wie sich persönlich sowie beruflich weiterentwickelt wird. Je nach Situation und Wunsch sind nebenberuflich Selbstständige zukünftig vielleicht in der Lage, den Nebenjob hauptberuflich auszuführen.

Um nebenberuflich erfolgreich zu sein, sollten Auftraggeber von Anfang an gezielt ausgesucht werden. Es sollte sich ausreichend Zeit dafür genommen und ein Unternehmen gewählt werden, mit denen langfristig zusammengearbeitet werden kann.

Sobald die eigenen Kompetenzen erfolgreich unter Beweis gestellt werden konnten, steigt die Wahrscheinlichkeit für Folgeaufträge. Hierbei ist es wichtig, nicht in eine Scheinselbstständigkeit zu rutschen.

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